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企业现金流与销售额的关联

2021-12-09 09:49:05 通略管理员 3

关于企业的销售额和需要投入的现金之间存在怎样的关系,我们想是大部分老板都想知道的。我们从财务角度来讲,利润相当于是面包,而现金就相当于是空气,大家都知道现金为王,可见现金流对企业来讲是多么的重要。

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企业不可能有用不完的现金,那么在想要增加销售额的同时,应该如何有效衡量现金的缺口呢,我们提供一些重要的计算公式,希望能给企业带来一些答案。

1、首先要计算现金流的缺口天数。公式为:现金流缺口天数=存货周期天数+应收账款天数-应付账款天数。很明显,企业应该降低存货周期天数和应收账款天数,努力提高应付账款天数;
2、计算现金流周转次数,假定一年按360天计算。公式为:现金流周转次数=360/现金流缺口天数。也很显然,现金流缺口天数越小,周转次数越多,企业资金链越健康;
3、计算需要投入的现金流。公式为:年销售额目标/现金流周转次数。
以上,举例说明:A公司存货周期天数为30天,应收账款天数为30天,应付账款天数为30天,2020年销售额目标为1.2个亿,则可以根据公式可以得出:
A公司现金流的缺口天数=30+30-30=30
A公司现金流的周转次数=360/30=12
A公司要做到1.2个亿需要投入的现金流=1.2个亿/12=1000万。
也就是A公司手上握有1000万现金,周转次数12次,就可以撬动1.2个亿的销售额。这是周转比较快的企业,当然,如果周转次数只有6次,需要2000万现金,周转次数只有4次,则需要3000万现金。
以上,是企业现金流与销售额的对应关系,可供参考。


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